एक हजार या पांच हजार; देर से ITR फ़ाइल करने पर असल जुर्माना कितना है? नियम जानें

Income Tax Return 2026: आज (31 जुलाई) इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) फाइल करने का आखिरी दिन है। अगर आप आज अपना ITR फाइल नहीं कर पाते हैं, तो घबराने की ज़रूरत नहीं है, क्योंकि टैक्सपेयर्स 31 दिसंबर, 2026 तक ‘देरी से ITR’ (belated ITR) फाइल कर सकते हैं। हालांकि, डेडलाइन के बाद फाइल करने पर पेनल्टी लग सकती है और कुछ मामलों में, बकाया टैक्स पर ब्याज भी देना पड़ सकता है।

खास बात यह है कि यह पेनल्टी सभी के लिए एक जैसी नहीं होती; यह टैक्सपेयर की सालाना टैक्सेबल इनकम के आधार पर तय की जाती है।

डेडलाइन के बाद ITR फाइल करने पर क्या पेनल्टी लगती है?

इनकम टैक्स एक्ट के तहत देर से ITR फाइल करने पर लगने वाली लेट फीस, इस्तेमाल किए गए खास ITR फॉर्म के बजाय टैक्सेबल इनकम पर निर्भर करती है।

देर से ITR फाइल करने पर पेनल्टी

• अगर सालाना इनकम ₹5 लाख से ज़्यादा है, तो ₹5,000 की पेनल्टी।
• अगर सालाना इनकम ₹5 लाख से कम है, तो ₹1,000 तक की पेनल्टी।

कम इनकम होने पर ध्यान देने वाली बातें

अगर आपकी सालाना इनकम बेसिक टैक्स-फ्री लिमिट से कम है, तो आम तौर पर आपको लेट फीस नहीं देनी पड़ती। हालांकि, अगर कोई बकाया टैक्स देनदारी है, तो उस रकम पर ब्याज लग सकता है। इसलिए, यह मान लेना कि कम इनकम का मतलब है कि देर से फाइल करने पर कोई नतीजा नहीं भुगतना पड़ेगा, एक गलती हो सकती है।

बकाया टैक्स पर ब्याज भी देना होगा

अगर कोई बकाया टैक्स देनदारी है और ITR समय पर फाइल नहीं किया जाता है, तो सेक्शन 234A के तहत 1 अगस्त, 2026 से हर महीने 1% की दर से साधारण ब्याज (simple interest) लगेगा। यह ब्याज तब तक लगता रहेगा जब तक कि टैक्स की पूरी रकम चुका नहीं दी जाती।

देर से ITR फाइल करने से होने वाले 4 बड़े फाइनेंशियल नुकसान

1. नुकसान को आगे ले जाने (carry forward) का मौका खोना

स्टॉक मार्केट, बिज़नेस या F&O (फ्यूचर्स और ऑप्शंस) ट्रांज़ैक्शन में हुए नुकसान को भविष्य के सालों में मुनाफ़े के साथ एडजस्ट (कैरी फॉरवर्ड) नहीं किया जा सकता है। सिर्फ़ हाउस प्रॉपर्टी से जुड़े नुकसान को ही कैरी फॉरवर्ड करने की इजाज़त है।

2. टैक्स रिफंड मिलने में देरी

अगर ज़्यादा TDS काटा गया है, तो रिफंड मिलने में देरी होगी। साथ ही, आपको सेक्शन 244A के तहत मिलने वाले ब्याज का फ़ायदा भी नहीं मिलेगा।

3. पुराना टैक्स सिस्टम चुनने का विकल्प खोना

अगर ITR 31 जुलाई के बाद फाइल किया जाता है, तो आप अपनी मर्ज़ी से पुराना टैक्स सिस्टम नहीं चुन सकते। ऐसे में, सिस्टम अपने-आप नया टैक्स सिस्टम लागू कर सकता है, जिससे आपको टैक्स में मिलने वाली कई छूटों का फ़ायदा नहीं मिल पाएगा।

4. इनकम टैक्स डिपार्टमेंट से नोटिस मिलने का जोखिम

अगर 31 दिसंबर, 2026 तक भी ITR फाइल नहीं किया जाता है, तो इनकम टैक्स डिपार्टमेंट सेक्शन 142(1) या सेक्शन 148 के तहत नोटिस भेज सकता है। इसके कारण आगे कानूनी कार्रवाई भी हो सकती है।

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टैक्सपेयर्स को क्या करना चाहिए?

चूंकि आज 31 जुलाई, ITR फाइल करने की आखिरी तारीख है, इसलिए योग्य टैक्सपेयर्स को आज ही अपना रिटर्न फाइल कर देना चाहिए। फाइल करने के 30 दिनों के अंदर ई-वेरिफिकेशन पूरा करना न भूलें। ऐसा करने से पेनल्टी, ब्याज और दूसरे आर्थिक नुकसान से बचा जा सकेगा और इनकम टैक्स डिपार्टमेंट द्वारा रिटर्न की प्रोसेसिंग भी आसानी से हो सकेगी।